Princípios básicos da tributação Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 6040 consideração fiscal. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos de capital de longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para Investidores Over-The-Counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivamento cambial confuso é que enquanto optionsfutures e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e tax-friendly de manter o controle de profitloss é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula do registro do desempenho lhe dará uma descrição mais exata de sua relação do profitloss e fará o arquivamento year-end mais fácil para você e seu contador. Coisas para recordar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Um índice desenvolvido por Jack Treynor que mede ganhos obtidos em excesso do que poderia ter sido obtido em um risco. A recompra de ações em circulação (recompra) por uma empresa para reduzir o número de ações no mercado. Empresas. Um reembolso de imposto é um reembolso sobre os impostos pagos a um indivíduo ou agregado familiar quando a responsabilidade fiscal real é inferior ao montante. O valor monetário de todos os produtos acabados e serviços produzidos dentro de um país fronteiras em um período de tempo específico. A taxa em que o nível geral de preços de bens e serviços está aumentando e, conseqüentemente, o poder de compra de. Merchandising é qualquer ato de promoção de bens ou serviços para venda a retalho, incluindo estratégias de marketing, display design e. Como os comerciantes de moeda pode reduzir seus impostos Author: SteveRibble O mercado de câmbio, ou forex, como é mais comumente chamado, É o maior mercado do mundo com mais de 4 trilhões mudando de mãos todos os dias. Para colocar isso em perspectiva, é 12 vezes maior do que o volume de negócios diário médio nos mercados de ações globais e mais de 50 vezes maior do que o volume de negócios diário médio na NYSE. Negociação em moedas estrangeiras tem sido em torno de milhares de anos. Na verdade, alguns dos primeiros comerciantes de moeda conhecidos foram os cambistas do Oriente Médio que trocaram moedas para facilitar o comércio. Dado um mercado desse tamanho, não é nenhuma surpresa que a tributação da divisa permaneça uma complexidade para a maioria dos comerciantes e profissionais de impostos. UM POUCO ANTECEDENTES A Lei de Reforma Tributária de 1986 instituiu as disposições que abrangem as transações da Seção 988. As transações da Seção 988, o método padrão de tributação para os comerciantes de moeda, trata os ganhos ou perdas de operações de divisas como ganhos ordinários ou perdas ordinárias. Se você tem ganhos de divisas, eles são tributados como renda ordinária, sujeito a qual limite de imposto que você caia. Vamos ver um exemplo: Joe Trader é casado e faz 100 mil salários por ano. Ele tem um bom ano de negociação FOREX, fazendo 50 mil para o ano. Joe cai na faixa de 25 impostos, fazendo com que seu imposto devido em seu FOREX ganho 12.500 (50.000 X 25). MAS SOBRE PERDAS DE FOREX Se você perder dinheiro FOREX de negociação, suas perdas são tratadas como perdas ordinárias e podem ser usadas para compensar qualquer outro rendimento em sua declaração de imposto. Vamos usar Joe como um exemplo novamente: em vez de fazer 50 mil, Joe perde 50 mil trocas comerciais. A perda de 50.000 pode ser tomada contra sua renda W-2, tornando sua renda tributável 50.000 (100.000 - 50.000). Se sua perda forex fosse uma perda de capital em vez de uma perda ordinária, Joe só seria capaz de tirar 3.000 fora de seus impostos, tornando sua renda tributável 97.000. A perda restante de 47 mil teria que ser transferida e consumada nos próximos anos. Então, que tipo de comerciante FOREX se beneficia do tratamento fiscal da Seção 988. Na minha opinião, se um comerciante não é consistentemente rentável e tem outro rendimento do rendimento na sua declaração de imposto, eles devem permanecer sob a tributação da Seção 988 para poder utilizar plenamente as perdas que Vêm de negociação FOREX. Se você não é consistentemente rentável em sua negociação FOREX e você não tem outro rendimento ganho, você deve considerar fazer o que os comerciantes FOREX rentáveis deveriam fazer: optar por excluir o tratamento fiscal da Seção 988. Vou explicar por que no final do artigo. A seção 988 (a) (1) (B) do IRC fornece aos traders do FOREX uma maneira de opt out fora do tratamento de imposto de ganho de renda ordinário: Exceto como previsto em regulamentos, um contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda de moeda estrangeira. Como ganho ou perda de capital (conforme o caso) se o contribuinte fizer essa eleição e identifica essa transação antes do encerramento do dia em que essa transação foi concluída. Esta exceção dá aos comerciantes de forex a opção de excluir o tratamento normal de perda de rendimento, tornando as suas negociações forex tributadas da mesma forma que os contratos da seção 1256. Os contratos da Seção 1256 são tributados a uma taxa mais benéfica de 6040, 60 tributados em taxas de ganhos de capital de longo prazo e 40 tributados a taxas de ganhos de capital de curto prazo. A taxa máxima de imposto sobre o rendimento ordinário é actualmente de 39,6. A taxa de imposto máxima nos contratos da Seção 1256 por comparação é de 28, quase uma redução de 30 em impostos sobre os ganhos Usando nosso exemplo acima, se Joe tivesse optado pelo tratamento fiscal da Seção 988, sua taxa de imposto em seu ganho de 50.000 FOREX em 6040 A taxa cairia 24 (19 contra 25), salvando-o 3.000 em impostos nesse ano. Aqui está uma comparação das taxas de imposto ordinárias em relação à taxa de imposto de 6040 usando as divisões de imposto de 2017: O IRS exige que um comerciante faça a eleição para optar por não participar Seção 988 de tratamento fiscal internamente, o que significa que você optar por optar pela eleição em seus próprios livros ou registros corporativos. Você não precisa notificar o IRS com antecedência, como você faz se você estivesse fazendo a marca para eleição no mercado. Eu sugiro pessoalmente ter sua opção de exclusão eleitoral, o que ajudaria a solidificar sua reivindicação de uma eleição oportuna se você tiver sido auditado. A LINHA BÁSICA Optar fora do tratamento de imposto de seção 988 para comerciantes de forex é uma decisão de não-brainer para comerciantes rentáveis devido às economias de imposto. No entanto, também faz sentido para os comerciantes que não são consistentemente rentáveis ainda, mas também não têm renda salarial em suas declarações fiscais. Se um comerciante tem uma perda ordinária e nenhum rendimento ganhado para compensá-lo contra, a perda ordinária acaba sendo desperdiçado, uma vez que não pode ser transferido para futuros anos fiscais. Se você optar por excluir e eleger o tratamento tributário da Seção 1256, a perda pode ser transferida e usada contra futuros ganhos de capital. Se você ainda não tem certeza sobre a opção de exclusão ou não, por favor, procure o conselho de especialistas em impostos de comerciante experiente para ajudá-lo a tomar essa decisão. Saiba mais sobre a empresa Ribbles aqui. 2 Comentários Participar nessa conversa, publicar um comentário abaixo. Tax Estratégias para Forex Traders Forex: Saiba o que você troca para evitar armadilhas fiscais: Forex. O mercado de câmbio de moeda estrangeira, pode ser um lucrativo de fato para os comerciantes qualificados em sua dinâmica. Esta rede mundial de bancos centrais governamentais, bancos comerciais e de investimento, fundos de hedge, corporações internacionais e corretoras permite que os comerciantes capitalizem o aumento e a queda de um volume de moeda corrente que exceda 1,4 trilhão todos os dias, tornando-o o maior e mais líquido de Os mercados mundiais. Mas quando o tempo do imposto de renda rola ao redor, os comerciantes da moeda recebem o tratamento especial do Internal Revenue Service, as sutilezas de que podem às vezes tropeçar os unsuspecting. Here8217s um olhar para o cenário fiscal para os comerciantes forex, e por isso pode ser uma boa idéia ter um Traders Contabilidade fiscais ajuda profissional ajudá-lo através das voltas e voltas. Futuros e Cash Forex O Forex é negociado de duas formas: como futuros de divisas em bolsas de mercadorias reguladas, que se enquadram nas regras fiscais dos contratos do IRC Secção 1256, ou como moeda estrangeira no mercado interbancário não regulamentado, que se enquadram nas regras especiais do IRC Section 988. Muitos comerciantes forex estão ativos em ambos os mercados. Porque futuros e dinheiro forex estão sujeitos a diferentes impostos e regras contábeis, é importante para os comerciantes de forex para saber qual categoria cada um dos seus negócios cair em modo que cada comércio pode ser relatado corretamente para receber vantagem fiscal óptima. Seção 1256: Os ganhos de capital no IRS O Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles) permite que você divida seus ganhos de capital na Tabela D, com 60 taxados na menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15) e 40 na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo de até 35. Essa taxa combinada de 23 equivale a uma vantagem de 12 em relação ao ordinário (ou curto prazo ). Se você negociar exclusivamente em futuros do forex, it8217s liso veleja vêm tempo do imposto seus comércios caem sob a seção 1256 e recebem automaticamente a divisão 6040. Mas as coisas ficam um pouco mais complicadas tax-wise se você dabble em dinheiro forex, que está sujeita à Seção 988 (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). Seção 988: Para excluir ou não A seção 988 foi promulgada como uma forma para o IRS tributar as empresas que ganham renda com as flutuações nas taxas de câmbio de moeda estrangeira como parte do seu curso normal de negócios, como a compra de bens estrangeiros. Sob esta seção, tais ganhos ou perdas são relatados e tratados como receita ou despesa de juros para fins tributários, e não recebem a divisão favorável de 6040. Uma vez que os futuros de divisas não negociam em moedas reais, eles não se enquadram nas regras especiais da Seção 988. Mas, como negociador de moeda, você está exposto diariamente às flutuações da taxa de câmbio, daí sua atividade comercial se enquadra nas disposições da Seção 988. Mas porque os comerciantes de moeda consideram essas flutuações parte de seus ativos de capital no curso normal dos negócios, o IRS permite que você optar por sair da Seção 988 e, assim, manter o favorável split 6040 para esses ganhos sob a Seção 1256. O IRS exige que você note 8220internally8221 sua intenção de se excluir da Seção 988 antes de fazer os negócios que você não precisa notificar o IRS. Obviamente, alguns comerciantes dobrar esta regra com base em seu resultado final do ano, e parece haver pouca inclinação por parte do IRS para reprimir, pelo menos até agora. Como uma regra geral, se você tiver ganhos em moeda, você beneficiaria (reduza seu imposto sobre os ganhos em 12%) optando pela Seção 988. Se você tiver perdas no entanto, você pode preferir permanecer sob o tratamento de perda ordinária da seção 9888217s antes Do que o tratamento menos favorável sob a seção 1256. Tempo do imposto: Mais duro para comerciantes de moeda corrente Os comerciantes dos futuros de Forex tendem a brisa com o tempo do imposto sua corretora envia-lhes um formulário 1099 do IRS, em que seu lucro agregado ou perda está alistado na linha 9. Os comerciantes de divisas don8217t recebem 1099s, você deve encontrar suas próprias soluções contábeis e de software. Não seja tentado a simplesmente agrupar seus negócios de moeda com sua atividade da Seção 1256, uma tentação comum de que esses negócios precisam ser separados nos relatórios da Seção 988 e, em casos de perda, você pode liquidar o pagamento de mais impostos do que o necessário. Como um segmento de mercado de rápido crescimento, o comércio forex é quase certo que será submetido a um maior exame do IRS no futuro. Um experiente comerciante contabilista fiscal pode ajudá-lo a arquivar em plena conformidade com as regras do IRS e aproveitar ao máximo suas vantagens fiscais. Subscrição e Conexão Subscreva a nossa NewsletterTrading em Condições Voláteis do Mercado: Algumas Estratégias Falham Ao iniciar o último segmento de nossa série de 6 partes, esta seção será dedicada mais à análise de mercado durante condições de negociação voláteis. Quando os mercados se tornam voláteis, algumas estratégias e estudos técnicos tornam-se: Não responde A risco de quebrar Se você comércio com um indicador comum como Relative Strength Index (RSI), stochastics. Ou MACD durante um ambiente extremamente volátil yoursquoll encontrar esses indicadores wonrsquot ser tão responsivo como pura análise de ação de preço. Isso ocorre porque esses indicadores são essencialmente as médias móveis extravagantes que foram projetadas para suavizar as flutuações do mercado. É essa técnica de suavização que força o indicador ou o oscilador a atrasar o mercado. Se você está atrasado no mercado, então você está tomando decisões comerciais agora com base na ação de preço antigo que poderia ser drasticamente diferente. Alterar o valor de entrada do indicador ou oscilador para aumentar a sua sensibilidade ajuda um pouco, mas o desafio permanece em que a idéia do oscilador ou média móvel é suavizar o preço. Nos mercados normais, os indicadores comuns são úteis. Durante os mercados voláteis, eles podem fornecer muitos sinais falsos. Coloque mais peso em estudos de ação de preço puro em vez de um indicador de atraso. Muitos comerciantes empregam uma estratégia de compra baixa e comercial de alta gama. Em muitos ambientes de mercado, isso pode ser frutuoso como descobrimos em nossa pesquisa de Traços de comerciantes bem-sucedidos. No entanto, em ambientes de mercado extremamente voláteis, as estratégias de distribuição correm o risco de se desintegrarem e de se tornarem menos competitivas à medida que o medo entra no mercado, os bancos se esforçam para proteger seu balanço e os operadores saem das posições criando oscilações de preços que podem quebrar os níveis de suporte e resistência. Portanto, evite estratégias comerciais de alcance. Mas considerar estratégias breakout durante um ambiente de mercado volátil. Para construir sobre esse pensamento, os desenvolvedores de algoritmos tipicamente criar uma estratégia que funciona bem no ambiente de mercado atual para que eles possam implantar a estratégia imediatamente. Portanto, o Expert Advisor (EA) em uso em condições normais de mercado, corre o risco de apresentar desempenho inferior durante condições voláteis. Estratégias são projetadas para fazer bem em um determinado tipo de ambiente de mercado. Portanto, você pode considerar a desativação de sua EA atual e uma estratégia de negociação EA diferente quando os mercados se tornam extremamente voláteis. Que tipo de estratégia você deve considerar ativar? Bem, dois tipos de estratégias vêm à mente. Leve o espírito do que essas duas estratégias oferecem ao considerar as condições extremas do mercado. O primeiro está se concentrando em estratégias de ação de preços que donrsquot conta com osciladores. Assim. Usando padrões de vela como as velas envolventes. Martelos. Ou os vários padrões de estrelas. Também padrões como triângulos. Cabeça e ombros e cunhas são exemplos de padrões orientados a preços que podem ser usados. A segunda estratégia é breakouts que é o oposto de uma estratégia de alcance. Você vê, os mercados voláteis tendem a produzir novos extremos de preços acima da resistência ou abaixo do apoio à medida que a oferta e a demanda se deslocam. Portanto, se esperarmos que esses extremos de preços ocorram e negociemos na direção da ruptura, então estamos nos alinhando na direção da tendência de curto prazo. Estudamos uma estratégia Donchian Channel Breakout que negocia puramente com base na ação de preços. Uma coisa descoberta é que, se empregássemos um filtro de volatilidade para a estratégia, o desempenho bruto melhorou. Como resultado, podemos extrair a conexão que, quando os mercados se tornam voláteis, a implementação de um tipo de estratégia de fuga permite que o mercado ditar para você quando ele pode estar pronto para o comércio para novos níveis extremos. Se você não tem certeza de como implementar uma estratégia de fuga, temos alguns recursos para ajudá-lo a começar: Implantação de qualquer estratégia em condições de mercado volátil deve ser tomada em consideração dos riscos citados anteriormente. Um benefício do comércio breakouts é que você pode definir as ordens de entrada na plataforma para que você donrsquot ter que estar presente quando a ruptura ocorre (consulte 4 Passo Guia para Breakouts). No entanto, essa ordem de entrada vem com um risco que é acentuado em condições voláteis. As condições voláteis do mercado estão associadas a mercados em rápido movimento. Portanto, sua ordem de entrada é uma ordem de parada que é executada no próximo melhor preço disponível, que pode estar a vários pontos do seu preço de entrada. Você pode controlar a quantidade de deslizamento através de uma ordem de escala e ntry. De um modo geral, seja cuidadoso e escolha mercados que são mais líquidos e comércio durante as horas do dia, quando mais liquidez tende a estar disponível. Por último, como deve ser o caso com qualquer estratégia, certifique-se de utilizar quantidades conservadoras de alavancagem ou nenhuma alavancagem em tudo. Pesquisamos mais de 12 milhões de comércios e descobrimos que os comerciantes que utilizavam menos de 10x alavancagem eficaz foram, em média, mais provável de ser rentável do que os comerciantes que implementaram mais de 10x alavancagem eficaz. Leia mais sobre este traço específico em nossos traços de pesquisa de comerciantes bem sucedidos. Lembre-se de que a negociação na margem pode resultar em perdas que podem exceder os seus fundos depositados e, portanto, podem não ser adequadas para todos, por isso, certifique-se de que compreende perfeitamente o alto nível de risco envolvido. Veja artigos recentes de Jeremyrsquos em sua Bio Page. DailyFX fornece notícias forex e análise técnica sobre as tendências que influenciam os mercados globais de moeda.
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